免费问答

我们是建筑行业相当于我们是收了工程款，但是没有开发票，根据完工比确认收入

你好！预收款开具发票： 　　（1）收到款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：预收账款 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（一般计税方式） 　　　　　　应交税费——简易计税（简易计税方式） 　　 （2）预交税款时： 　　借：应交税费——预交增值税（一般计税方式） 　　　　应交税费——简易计税（简易计税方式） 　　　　贷：银行存款 　　 （3）实际缴纳应纳税额时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　应交税费——预交增值税 　　　　贷：银行存款 　　缴纳城市维护建设税和教育费附加： 　　 借：税金及附加 　　　　贷：应交税费——城建税 　　　　　　应交税费——教育附加 　　　　　　应交税费——地方教育附加 　　 借：应交税费——城建税 　　　　应交税费——教育附加 　　　　应交税费——地方教育附加 　　　　贷：银行存款 

可是老师这个是收到钱 没有开票，就是以他的完工比确认收入

你好！有没有开票都是这样了。因为要确认收入

老师为什么是预收款开具发票哇，不是没有发票吗，我就是没懂这点

你好！不管有没有开，工程公司预收到都要先缴税

老师 我感觉我那个财务经理很水，他直接借 应收帐款 贷主营业业务收入，就完了

你好！收入有多少呢

几十万，他总共是几百万，然后以完工比确认部分收入

你好！这样的话要确认税金

老师还有一个问题就是，就它那个建筑行业嘛，他就是结转成本的时候嘛，就付款的时候，比如说他本来是两个项目的嘛，然后我把它弄到了一个项目，但是已经就这个月填了季报嘛，然后我就拿到4月份来更正，像这种我要怎么去写那个摘要呢？

你好！你要更正什么？分开2个项目去？

老师，就是我在上个记录，我相当于本来是相城项目的，然后呢，我把它归并到了李巴坨项目，然后我4月份就是这个月嘛，我要相当于我要冲销，就是原来是属于相城那部分的，然后又重新做一笔分录，就归到商城，这样做对吗？

你好！是的，你红字冲减，然后更正

就是做一笔一模一样的分数，但是是用复数，负数它就会显示红色的对吧，那老师那个摘要怎么写呀？

您好，冲减x月x日xx号凭证

就是做一笔一模一样的分数，但是是用复数，负数它就会显示红色的对吧，那老师是这样做分录吗

您好对的就是这样做的