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提前开票应该怎样做账
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你好，是还没有销售货物，就已经开具发票了？
04/13 13:14
AA 
04/13 13:28
先开票，后发货
邹老师 
04/13 13:30
你好，正常情况下，是不应当提前开具发票的。已经开具了，账务处理是
借：应收账款，贷：应交税费—应交增值税
AA
04/13 13:35
如果是上月月底开的票，下月月初发的货，这种情况开票的时候和发货的时候分别怎样写会计分录呢
邹老师
04/13 13:36
你好
上月月底开的票
借：应收账款，贷：应交税费—应交增值税
下月月初发的货
借：应收账款，贷：主营业务收入
借：主营业务成本，贷：库存商品
AA
04/13 13:39
开票的时候应收账款后面的金额是税额吗
邹老师
04/13 13:40
你好，是的，是这样的
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