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我们企业最近收到一个补开房租的专票，期限是22.4-24.3.29，前期一直没开票也没付款，如何做账，得做以前年度损益调整吧
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您好，是的，22年有9个月，23年有12个月房租，依业务做的分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。
04/15 14:24
84784963 
04/15 14:25
我们是收票方 现在也是收到了发票，没付款
廖君老师 
04/15 14:27
您好，借： 以前年度损益调整 （22年的） 以前年度损益调整 （23年的） 管理费用-租赁费（24年的）
进项税（一般人有，小规模没有）
贷：应付账款
84784963
04/15 14:33
同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表
～
23年的还没报，还能调，22年的不调行吗
廖君老师
04/15 14:40
您好，那咱全部调在23吧
84784963
04/15 15:00
结转到未分配利润就是借未分配利润贷以前年度损益调整，是吧
廖君老师
04/15 15:06
您好，是的，
借未分配利润 贷以前年度损益调整
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