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老师，公司季报的时候好几笔广告费没有发票，季报的时候还是按报表的利润填应纳税所得额，然后年底调增嘛，如果这样作的话，年底调增的时候分录怎么写呢
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这个调增的意思是报税的时候调增，账面不需要调整的
04/15 17:02
m21307568 
04/15 17:04
老师，利润表不是有所得税费用栏嘛，这个不用调整吗
王晓晓老师 
04/15 17:05
这个就是你可以按（利润总额+调增金额)*所得税率去计提所得税费用就可以了
m21307568
04/15 17:08
老师，那我一开始填所得税费用就是按照调增后的金额填的话，年末还有必要调增嘛
王晓晓老师
04/15 17:20
汇算清缴申报的时候按报表数填然后调增
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