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三月份这个一季度的这个账，我刚才问了老板，老板说我我昨天跟你说的那个。就是业务招待费呀，就是过年送的礼品什么的，他说就直接做上去算了，他说不要不要搞什么内账什么的，暂时先不考虑这个东西。 那这样的话，我这个过年买餐费呀，买烟，送的礼品啊，或者这些东西就是用做那个会计分录，就是管理费用，招待业务招待费吗？还是写什么的，我们是筹建期间这个不能放在那个开班费吧？
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您好，这个老板多好，不用做内账，本来就是内外一本账好的。
借：长期待摊费用-开办费 60% 营业外支出 40% 贷：银行 记账为发生额的60%
1、企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
2、发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
04/15 22:15
84784997 
04/15 22:43
老师：营业外支出月底也要结转本年利润吗？
廖君老师 
04/15 22:46
您好，是的，但是这个要纳税调增的，40%部分不能税前扣，会计利润是减了，但所得税申报要加上
84784997
04/15 22:53
这次申报就要加吗？
廖君老师
04/15 22:54
您好，不是，是年度汇缴时A105000表
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04/15 22:57
哦，那这样的话就是要明年了，这样是吧，我们是三月份的，那就是要明年就跟我们的那个个人所得税汇算清缴一样的，是不是，那这样的话税率
那老师这样的话税率要交多少？
廖君老师
04/15 23:01
您好，是明年
我们是小微企业的话，所得税税率5%
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