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退回23年汇算清缴税金怎么做账
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你好
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
04/16 11:33
sunxia1234 
04/16 12:01
我们执行小企业会计准则呢
宋生老师 
04/16 12:04
你好，你把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润就好了。
sunxia1234
04/17 08:49
老师，这笔是2023年第四季度的税金，我们2024年1月做的分录为：借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 借；应交税费-所得税 贷；付款 ；按照以上您的分录，有冲突吗
宋生老师
04/17 08:52
你好，你这样做的话，就把所得税费用算到了二四年了。实际上应该是23年的。
sunxia1234
04/17 10:36
那现在怎么办，我们所得税汇算清缴都弄完了？怎么改
宋生老师
04/17 10:41
你好，你这个用以前年度损益调整来做。
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