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计提但没有冲减完的职工福利费要做纳税调整吗，那调整部分在次年应该如何做账呢
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是的需要做纳税调整的。就把计提的红冲了就行。
04/18 10:39
84784982 
04/18 10:51
那要用到以前年度损益调整的科目吗 红冲的话就会减少当年的费用了
玲老师 
04/18 10:54
跨年的用以前年度损益调整红冲损益类科目。
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请问老师，对于年度所得税，如果做了纳税调整，又做了递延所得税调整的话，对当年所得税费用是不是相当于没有影响了？
就是说如果同时做纳税调整和递延所得税调整，或者两个都不做，其实所得税费用总额是一样的吗？
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老师，职工福利费有进账。我应该如何做分录？
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职工福利费已计提未使用部分能否税前扣除
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老师好，请问，经营所得税去年没有计提，直接计入其他应收款。今年要做调整，可以直接负数调整，然后做正确的分录吗？
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问一个税务问题。
如果2020年做了一笔调整以前年度损益的分录，比如：
借：短期借款 10000000
贷：以前年度损益调整 10000000
该调整涉及增加以前年度（2019年）应纳税所得额，要补交企业所得税的
那么，应该在什么时候调整和补交？这笔调整反应在纳税调整表的哪个项目里面？（做这笔分录的原因是2019年公司基本户还贷时做了借方财务费用-利息支出，现2020年要调回冲减短期借款）
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