老师好，请问下，有进项和销项税额期末余额。进项税额是期末借方余额。销项税额是期末贷方余额。然后应交增值税期末是贷方负数余额。请问这个怎么做处理呢_实务

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老师好，请问下，有进项和销项税额期末余额。进项税额是期末借方余额。销项税额是期末贷方余额。然后应交增值税期末是贷方负数余额。请问这个怎么做处理呢

2022中级三科必过| 提问时间：04/18 11:29

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学这个说明进项税多，未来可以留抵，正常的

04/18 11:30

2022中级三科必过

04/18 11:39

那我要怎么做分录呢，这个进项税都有期末余额好像不对啊

冉老师

04/18 11:42

如果不对的话，余额可以结转到营业外收支

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