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老师您好，我公司是一家深圳总公司，现在分公司已经注销了，现在的情况就是总公司账面上其他应收款挂账500万（其中300万都是之前转给分公司），现在分公司注销了，这个300万的挂账应该怎么处理呀！
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你好，分公司注销时，分公司和总公司都要做账务处理，300万的挂账可参考如下分录：
分公司账务处理：
借：其他应付款
未分配利润
贷：应收账款
总公司账务处理：
借：应收账款
贷：其他应付款
未分配利润
2024 04/19 14:23
西瓜是甜的 
2024 04/19 14:35
这分录有点问题吧，这个其他应付款那里来的
张乐老师 
2024 04/19 14:39
这是个参考示例， 你可以把大概有哪些科目有哪些余额说下，再看。 或者再例子一个：
借：未分配利润
应付账款
贷：其他应收款
西瓜是甜的
2024 04/19 14:42
老师，你的意思是直接把其他应收款转为未分配利润，可是这样一来，未分配利润一下子负太多了，可以分批次转吗？
西瓜是甜的
2024 04/19 14:46
这样税务会不会一异常呀
张乐老师
2024 04/19 14:49
1、可以就一笔凭证。这笔凭证做完之后，分公司账上的所有科目余额，全部是0了。
2、不会异常，这是本来就应该要做的分录。
西瓜是甜的
2024 04/19 14:54
老师，分公司的其他应收款挂着100万，是员工借款，合同上写着，如果分公司注销后，让员工归还给总公司，分公司注销后 我用调深圳总公司的帐么？
张乐老师
2024 04/19 15:07
需要调。 就是分公司的余额，在分公司账上做完那笔分录之后，总公司再做一笔分录全都把余额接续上，这笔分录是分公司注销时，总公司正常就要做的账。
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