免费问答

老师你好，只用算增值税，不用做分录

计算进项税额： 1.外购A材料用于生产农机，取得的普通发票上注明金额12000元。由于这是普通发票，不计算增值税，因此不产生进项税额。 2.支付不含税运费5200元，取得运销业增值税专用发票，税率为9%。进项税额（运费）= 5200 × 9% = 468元 3.从小规模纳税人处购人B材料用于生产农机，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款8000元，税率为3%。进项税额（B材料）= 8000 × 3% = 240元 4.从一般纳税人处购进农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款14000元，税率为13%。进项税额（零配件）= 14000 × 13% = 1820元 将上述三项进项税额相加，得到总进项税额： 总进项税额 = 468元 + 240元 + 1820元 = 2528元 接下来，我们计算销项税额： 1.当月销售一批农机给甲企业，取得不含税价款为100000元，税率为10%。销项税额（农机）= 100000 × 10% = 10000元 2.为乙企业提供农机设计劳务，取得价税合计金额为6000元，税率为6%。由于给出的是价税合计金额，我们需要先换算为不含税销售额。不含税销售额 = 6000 ÷ (1 + 6%) = 5660.38元销项税额（设计劳务）= 5660.38 × 6% = 339.62元 3.转让技术所有权取得转让金额8000元，税率同样为6%。与上述同理，需要换算为不含税销售额。不含税销售额 = 8000 ÷ (1 + 6%) = 7547.17元销项税额（技术转让）= 7547.17 × 6% = 452.83元 将上述三项销项税额相加，得到总销项税额： 总销项税额 = 10000元 + 339.62元 + 452.83元 = 10792.45元 最后，我们根据增值税税额的计算公式，即：增值税税额 = 销项税额 - 进项税额，来计算增值税税额： 增值税税额 = 10792.45元 - 2528元 = 8264.45元 因此，该企业在2022年6月应缴纳的增值税税额为8264.45元

好的，明白了，谢谢老师！

满意请给五星好评，谢谢