甲公司2×18年影响所得税计算的交易或事项如下：_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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甲公司2×18年影响所得税计算的交易或事项如下：

m1472_66468| 提问时间：04/25 12:36

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张静老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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1.借：递延所得税资产 40 （60/0.15*0.25-60）贷：所得税费用-递延所得税 40 借：所得税费用-递延所得税 20 贷：递延所得税负债 20（30/0.15*0.25-30） 2.税法可以加计扣除（200+100）*50%+400/5*0.5*50%=170，永久性差异170*0.25=42.5 3.该写字楼可以税前扣除的金额=2000/10*0.5=100，公允价值变动损益=2200-2000=200，递延所得税负债=（200+100）*0.25=75 4.投资收益320-300=20形成递延所得税负债20*0.25=5，利息300*4%=12永久性差异，12*0.25=3

04/25 13:36

张静老师