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请问一下这个题怎么做呀老师，我想问一下红笔圈出来那两个分录是什么意思呢
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因为是内部交易 结转的收入冲回，相应的成本 计提的损失 也相应转回
你可以把这个 分录 反过来写一下 就是 子公司或者母公司日常发生的分录 然后合并调整的时候 借贷反向冲回形成你画圈的分录
04/26 16:52
84784950 
04/26 16:56
第一个我理解的是之前未售出的存货在23年售出了，所以要结转成本 请问我理解的对吗
84784950
04/26 17:00
第二个我没理解到，第一年是因为还未收回应收账所以计提了信用减值损失，并且编制合并报表的时候已经冲掉了，第二年全款收回了为什么还要计提一信用减值损失呢
吕亮老师 
04/26 17:14
全款收回了 当年月份会相应做计提损失冲回分录， 年底合并时候 再调整冲销回来 可以试试写出 当月收回应收账款应该记哪些分录
84784950
04/26 17:23
奥，大概明白了，因为当月收回应收账款个别报表做了应收账款的冲回分录，所以合并报表需要把这个冲回分录抵消掉，请问是吗老师，
吕亮老师
04/26 21:05
是 这个意思，结合当月应允
吕亮老师
04/26 21:06
结合当月分录 年底冲回 如果回答满意请给好评
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