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预缴企业所得税费用的时候 计提 借:所得税费用 贷:应交税费 实际预缴纳的时候要借:应交税费 贷:银行存款，是不是还要做一笔 借 本年利润 贷 所得税费用
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对，没错，是这么做的呢
2024 04/26 16:56
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老师，异地预缴的企业所得税，做会计分录和正常缴纳一样吧？只不过是提前缴纳当月预缴，
计提时候，借：所得税费用
贷：应交税费～应交所得税
缴纳时，
借：应交税费～应交所得税
贷：银行存款
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请问，所得税务的账务是不是以下的做法：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
本月结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
下月缴纳时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
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我们去年的所得税忘计提了缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款计提时：借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税结转时：借：本年利润贷：所得税费用 ，在今年如果做凭证，就不用调了吧？
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计提所得税比实际缴纳的少，补记借所得税费用贷应交税费应交所得税
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所得税费用计提时我走了 借：管理费用—所得税 贷：应交税费—所得税费用 缴纳时 借：应交税金—所得税费用 贷：银行存款。老师这样可以吗？
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