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我想请问下，2024年1月份的资产负债表的期末余额跟2023年的期末余额有关系吗，还是只填写本月的发生额就可以了
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您好
2024年1月份的资产负债表的期末余额跟2023年的期末余额没有关系
还是只填写本月的期末数就好了
2 接手中中级职称
04/26 21:33
84784963 
04/26 21:36
就是从1月份重新开始是吧，然后二月份的期末数要加上1月份的是吧
bamboo老师 
04/26 21:37
您说的是小规模纳税人销售额500万的计算期间 对吗
84784963
04/26 21:47
不是，我们单位是一般纳税人，每个月都要申报
84784963
04/26 21:48
然后我就是对资产负债表的期末数不理解，年初余额都是填一样的是上年年末数
bamboo老师
04/26 22:04
抱歉 我前面回复错地方了 对不起
期初余额是上年12月份资产负债表的期末余额
期末数是当月科目余额表 科目余额
因为资产负债表是时点数 是截止某个时点的金额 不是累计 也不是发生额
比如银行存款 上期余额10 本期借方发生5 贷方发生3 期末是10+5-3=12 资产负债表就是填这个期末数 12
84784963
04/26 22:09
比如银行存款 2023年12月的余额是10， 2024年1月份借方发生5 贷方发生3， 期末也是10%2b5-3=12 吗，资产负债表就是填这个期末数 是12吗
84784963
04/26 22:10
就是第二年的1月份的期末数不知道怎么填
bamboo老师
04/26 22:10
是的 这样理解正确的哈
84784963
04/26 22:11
就是第二年的1月份的期末数不知道怎么填，还是说24年1月份期末数填5-3=2，与23年12月的余额没有关系
bamboo老师
04/26 22:24
其实您看科目余额表的期末数就可以了
不需要这样麻烦麻烦的
根据科目余额表编制资产负债表
84784963
04/26 22:26
就是因为上一个会计没有做科目余额表
bamboo老师
04/26 22:27
您不是软件做账 是手工做账的哈？
84784963
04/27 09:05
对，暂时是这样
bamboo老师
04/27 09:09
那科目余额表以后要自己做的
不然编制财务报表比较麻烦
也可以找个免费的财务软件或者购买价格实惠的财务软件 省事多了
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