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我们是建筑小规模 总包 收到分包出去的劳务发票16万 这16万如何扣除 再缴纳增值税账务处理怎么做
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你好！对方分包是公司开的发票吗
04/28 10:15
m46594318 
04/28 10:18
是的哦 是的哦
宋生老师 
04/28 10:20
你好！那就不用另外扣税了。你按发票做成本就行
m46594318
04/28 10:21
我们缴纳增值税时候 不需要扣除分包款吗？
宋生老师
04/28 10:23
你好！你开差额征收的发票的话，才需要
m46594318
04/28 10:26
没明白 我们向发包方开具差额发票？
m46594318
04/28 10:30
收到分包发票 账本上是不是要体现这一步？
借：应交税费——简易计税[分包额÷（1+3%）×3%]
贷：工程施工——合同成本（分包成本）[分包额÷（1+3%）×3%]
宋生老师
04/28 10:35
你好！不用啊。你们收到分包发票
借工程施工-合同成本-分包工程 贷应付账款
m46594318
04/28 10:38
哦 只是在申报缴纳的时候（不管是预缴 还是一般申报）选择差额征收就行了 是吗。
宋生老师
04/28 10:42
你好！是的。是可以抵减的。拿分包发票和分包合同过去
m46594318
04/28 10:44
那一般纳税人收到劳务分包发票时候
借：工程施工
应缴税费
贷：应付账款
然后申报的时候就是全额申报 是不？
宋生老师
04/28 10:52
你好！是的，就是这样了
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