免费问答

营业收入等于500+22.6/1.13=520   设备补计提折旧等于70/10*5/12=2.92 营业成本=221 财务费用=10 管理费用=20.75 销售费用=10 税金及附加=202.42+28.39=230.81 营业外支出=30 房产税补交750*(1-25%)*1.2%+50*(1-25%)*1.2%*5/12=6.9 投资收益 =27 国债利息=20 这样正确的会计利润就=520-2.92-221-10-20.75-10-230.81-30-6.9+27+20=34.62

环保设备可以选择一次性扣除，调减=70-2.92=67.08 业务招待费是营业收入的千分之五与实际发生的60%孰低原值，允许扣除限额就是520*0.5%=2.6与4*60%=2.4的抵者，就是2.4  调增4-2.4=1.6 营业外支出中捐赠扣除限额=34.62*12%=4.15，捐赠支出调增20-4.15=15.85，行政罚款调增6，直接捐赠不允许税前扣除调增4 合计调增15.85+6+4=25.85 上年的资产损失本年准予扣除18-10=8，调减8万元， 国债利息20万元调减， 投资收益涉及境外调减，单独计算，这样境内的应纳税所得额=34.62-67.08+1.6+25.85-8-20-27=-60.01

老师，这个题的junzeng 扣除限额后边减去的这个10是那部分

销售费用=10 财务费用=10