免费问答

哪里有截图

我有上传答案在截图的，您看不到吗

1)固定资产的账面价值=150-150/5=120(万元),计税基础=150-50=100(万元),资产的账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,差异额=120 1、 借:所得税费用(20x25%)5 贷:递延所得税负债 5 2)其他权益工具投资的账面价值=550万元,计税基础=600 万元,资产的账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异,差异额=600-550=50(万元)。 借:递延所得税资产(50x25%)12.5 贷:其他综合收益12.5 3)应纳税所得额=3000-20+200=3180(万元)应交所得税=3180x25%=795(万元) 借:所得税费用 795 贷:应交税费--应交所得税795