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老师请看图，关于受托加工物资的分录，到结转成本时不知道怎么写了
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你好，你是别人委托你们单位加工吗？
05/01 10:50
67836052 
05/01 10:51
嗯是这样的
郭老师 
05/01 10:55
收到材料的时候不要做这个材料不是你单位购买的，你登记备查账本就可以的。
发生的成本借生产成本，
贷制造费用应付职工薪酬，
加工完毕借银行存款贷主营业务收入，应交税费
借主营业务成本贷生产成本
然后登记被查账本儿减少。
67836052
05/01 11:01
老师请看图，应付职工薪酬没有放在这里，每月是单独做一份工资表的，这样可以不？
郭老师
05/01 11:04
你好，单独的一份工资表里面有生产人员的吗？
67836052
05/01 11:08
有的，每月都有一份工资表
郭老师
05/01 11:12
好，那不行，需要单独做应付职工薪酬。
67836052
05/01 13:47
老师你的意思是得有一份征对这笔业务发生的人工费用？
郭老师
05/01 13:53
对的是的。如果你们没有提供辅助材料的话，主要就是人工费，还有车间分摊的制造费用。
67836052
05/01 14:00
我们有提供自己采购的原材料。另，这样单独核算应付职工薪酬需要做个用工统计表？月末统一做工资表是按考勤来计算的，那这个用工统计表需要从工资表扣除吗？结转成本呢？
郭老师
05/01 14:02
那你这个业务，你们单位主要提供材料还是对方？
67836052
05/01 14:16
我们只提供相应的辅助材料及人工和技术
郭老师
05/01 14:19
你好，需要工资表
工资表是你借生产成本或是制造费用
贷应付职工薪酬工资
的原始凭证
郭老师
05/01 14:19
核算成本就是你使用的辅助材料加上人工费，加上分摊的制造费用。
67836052
05/01 14:24
结转成本时这部分的工资不应结转进去吧。月末时按考勤做的工资表及各项费用都已结转到生产成本了
郭老师
05/01 14:27
需要
生产成本不结转到加工成本要结转到哪里去
67836052
05/01 14:32
那每月按考勤做的工资表里包含了这部分的工资，这难道要调整月末的工资表？如果不调整那不就重复结转了吗？
郭老师
05/01 14:59
你好，
你正常集齐了，月底的时候一块钱转到主营业务成本就是了，你偏要做两次啊，就做一次不行，多一次做不到还怎么了？
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