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问题已解决
老师，我现在刚到一家代理记账公司上班，老板给的东西不齐，就给发票，销项票和进项票，是一般纳税人，我成本要怎样结转，税务看账会过关
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你好，是商贸企业的吗？
05/04 15:50
84785026 
05/04 15:51
这家企业不久要注销，之前的会计乱做，我要调过来，一般纳税人注销要看账，我成本结转这块我要怎样弄
工业会计
郭老师 
05/04 15:51
工业需要自己核算成本
他给都给你什么业务的发票，材料费的，水电费的，设备的，还有哪些？
郭老师
05/04 15:52
银行回单给你吗？就是你知道支付的是什么业务吧。
84785026
05/04 15:56
简单加工的企业，就是进门板加工成卫生间隔断
只有门板的进项发票，别的没有了
回单有
84785026
05/04 16:00
其实还有一些配件什么，不过老板没有给我发票，好像他也有没这些发票
工业的成本核算我都不会
郭老师
05/04 16:02
你好，那你知道具体的业务支出吗？他这样的话，利润会虚增
你可以跟企业那边说一下的，他都发生了哪些成本。没有发票的，只要有业务，也给你提供。
然后这个成本核算就是你直接材料加直接人工加分摊的制造费用。
郭老师
05/04 16:02
直接材料是你生产这个隔断用的材料费。
直接人工是工人的工资分摊的
制造费用。这个制造费用包含着水电费、房屋租金、车间办公室的办公费等。
84785026
05/04 16:05
没有发票要提供收据是吗
郭老师
05/04 16:06
对的是的，或者是银行回单也可以。
84785026
05/04 16:08
如果他说找别人代加工，那我要怎么做呢
代加工又不是提供代加工的发票，
郭老师
05/04 16:08
他提供材料，然后别人给他加工，是这个意思吗？
支付的加工费有什么证明吧？
郭老师
05/04 16:09
借原材料，贷，银行存款，
借，委托加工物资，贷原材料
支付的加工费，借委托加工物资，贷，银行存款
收回来，借库存商品，贷委托加工物资。
84785026
05/04 16:16
没有
如果是**支付的
没有走对公
库存商品转主营业务成本，要做进销存明细吗，主营业务成本的金额怎么确定
郭老师
05/04 16:18
需要做进销存明细，除非你们是加工了之后接着销售。没有存货的可以直接做主营业务成本，但是你对应的收入得确认了。
郭老师
05/04 16:18
你购买的材料加上加工费，这个就是你的成本。
84785026
05/04 16:29
也就是说不管是工业还是贸易企业，最后成本结转都需要做进销存明细，来确定成本是吗
郭老师
05/04 16:33
是的对的，是这么做的
84785026
05/04 16:40
我这还有一家小规模的贸易企业，因为产品品种很多，没有办法做进销存明细，有几百上千种，那我可以按固定比率来结转成本吗
郭老师
05/04 17:17
你自己选择吧，你想用其他的方法你也做不到吧？
郭老师
05/04 17:17
只有这唯一的方法了，不是吗？
84785026
05/04 21:24
那这样结转成本需要准备什么吗，比如税务来查
就是按固定比率来
郭老师
05/04 21:27
你就跟他说根据毛利润来的
84785026
05/04 21:50
老师，那我这个固定比率怎么确定呢，多少合适
郭老师
05/04 21:52
你好，这个你算一下你们的毛利润是多少不就可以了，一个企业一个样，不固定
商贸10%-20%
工业15%-30%
84785026
05/04 21:58
用毛利润来推算成本
郭老师
05/04 22:03
可以的，可以这么做的啊
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