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你好，分公司注销，账上余额，其他应付总公司50万，未分配利润，-50万，这个要怎么做分录结转到总公司呢
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借：其他应付总公司50万
贷：营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润50
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润50
05/05 10:41
m562034966 
05/05 10:54
那总公司这边做相反的是吗，总公司这边计入营业外支出50万，其他应收款50万。合并的报表分公司就没有余额了，余额都到总公司了
家权老师 
05/05 10:57
借：营业外支出
贷：其他应收款
m562034966
05/05 11:01
那相当于，合并报表的时候。营业外收入50万，营业外支出50万，这部分营业外收入要交企业所得税吗？两者能不能相抵啊，营业外收入做纳税调整，营业外支出做纳税调减？
家权老师
05/05 11:02
合并的时候就抵消了，这个内部交易
m562034966
05/05 11:04
明白了 谢谢老师
家权老师
05/05 11:04
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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