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问题已解决
老师，刚接手一个账，上个月有一笔预收账款，之前会计说不知道是什么款，就都给转到库存现金记到备用金里面了，我现在要转出来，应为之前已经建立了预收账款科目也有发生额，我得通过预收账款科目呀，告 这样做分录，但是我感觉不对呢 收到钱账上的分录 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 现在改正 借：银行存款5000 贷：库存现金 5000 借：银行存款5000 贷：预收账款5000 这么做我怎么觉得，银行存款对不上呢，本身红冲回来就是原先的金额了，在借一个5000元，不多了吗？
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这个上个月是真实的从银行存款里边转出去了5000元吗？
05/06 15:25
m80258768 
05/06 15:36
对，从yin ghang存款转到库存现jin
王晓晓老师 
05/06 15:47
那少了一个分录呀，当时到银行账的时候怎么做的
m80258768
05/06 15:55
没有那一步，她直接做的就是nhang存款转到库存现jin了
王晓晓老师
05/06 16:00
那他上个月的银行账就对不上了才对呀
m80258768
05/06 16:08
对上了呀 老师你就教我怎么调就行
王晓晓老师
05/06 16:10
必须知道他入账的那个入到哪里了，你后边这个才可以填，正常比如他做借:银行存款贷:某个科目，这个你就直接借:某个科目贷:预收账款就可以了
m80258768
05/06 16:37
对呀，这个我也知道，但是问题是她没通过预收的科目，直接钱到账了就做的 借：库存现jin，贷：yinhang存款，我现在要调到预收这个科目，不知道怎么调了
王晓晓老师
05/06 16:44
他应该是做了两笔分录的，不然银行存款这个科目跟对账单对不上，你要找到她借方是银行存款的那个分录
m80258768
05/06 17:00
她真的就做一个分录，她说应该是yinhang存款对不上了，然后就把这个钱直接调到库存现jin了
王晓晓老师
05/06 17:12
那就是她做错了，银行存货是转了钱到现金的，所以这个分录没必要冲
m80258768
05/06 17:25
那我怎么调预收啊，因为需要开票
王晓晓老师
05/06 17:28
所以你一笔笔查他上个月的收入，你看看到底他放那个科目了
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