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问题已解决
1.目的：练习利润的核算2.资料：星河公司×x年10月发生如下经济业务。(1)销售给宁远公司A产品300台，每台售价1000元；B产品100台，每台价6680%，增值税税率13%，收到宁远公司开出的商业汇票一张。(2)销售给东风公司A产品200台，每台售价1000元；B产品500台，每台售价600元，增值税税率13%，货款未收到。(3)用银行存款支付本月电话费，取得的增值税普通发票显示价税合计2000元。其中，厂部电话费1500元，车间电话费500元。(4)收到罚款收入8000元，存入银行。(5)企业销售甲材料2500千克，每千克售价80元，增值税税率13%，款项存入银行。(6)结转甲材料的销售成本，甲材料单价50元。(7)预提本月短期借款利息18000元。(8)开出转账支票支付广告费，取得的增值税专用发票显示不含税价款为12000元，增值税税额为720元。
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同学你好
要做分录吗
05/06 16:54
m607524466 
05/06 17:09
对的 做会计分录
朴老师 
05/06 17:17
1.销售给宁远公司A产品和B产品，收到商业汇票：
借：应收票据 465400
（300 * 1000 * 1.13 + 100 * 600 * 1.13 * 80%）
贷：主营业务收入 388000
（300 * 1000 + 100 * 600 * 80%）
应交税费-应交增值税（销项税额） 77400
（388000 * 13%）
1.销售给东风公司A产品和B产品，货款未收到：
借：应收账款 954800
（200 * 1000 * 1.13 + 500 * 600 * 1.13）
贷：主营业务收入 846000
（200 * 1000 + 500 * 600）
应交税费-应交增值税（销项税额） 108800
（846000 * 13%）
1.支付本月电话费：
借：管理费用-电话费 1500
制造费用-电话费 500
贷：银行存款 2000
1.收到罚款收入：
借：银行存款 8000
贷：营业外收入 8000
1.销售甲材料，款项存入银行：
借：银行存款 232600
（2500 * 80 * 1.13）
贷：其他业务收入 200000
（2500 * 80）
应交税费-应交增值税（销项税额） 32600
（200000 * 13%）
1.结转甲材料的销售成本：
借：其他业务成本 125000
（2500 * 50）
贷：原材料-甲材料 125000
1.预提本月短期借款利息：
借：财务费用-利息 18000
贷：应付利息 18000
1.支付广告费：
借：销售费用-广告费 12000
应交税费-应交增值税（进项税额） 720
贷：银行存款 12720
m607524466
05/06 17:26
(9)结转本月已销产品的生产成本，A产品每台生产成本500元，B产品每台生产成本200元。(10)按规定计提城市维护建设税2100元，教育费附加900元。(11)摊销本月管理部门应承担的保险费600元。(12)按利润总额的25%计提所得税。(13)结转损益类账户。3.要求：根据以上经济业务编制会计分录。
朴老师
05/06 17:31
9.借：主营业务成本 230,000 （300 * 500 + 100 * 假设B产品单价为2,000 + 200 * 500 + 500 * 200）
贷：库存商品 230,000
10借：税金及附加 3,000
贷：应交税费-应交城市维护建设税 2,100
应交税费-应交教育费附加 900
11借：管理费用 600
贷：待摊费用（或预付账款） 600
12借：所得税费用 X * 25%
贷：应交税费-应交所得税 X * 25%
13借：本年利润 X - X * 25%
贷：主营业务成本 230,000
其他业务成本 125,000
销售费用 12,000
管理费用 1,500 + 600
财务费用 18,000
税金及附加 3,000
所得税费用 X * 25%
借：主营业务收入
贷本年利润
借本年利润
贷利润分配未分配利润
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