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问题已解决
老师，您好，我想问下，就是去年的有一笔分录做错了，错误分录是借财务费用-手续费15000，贷营业外收入15000，实际正确的分录应该是借财务费用手续费15000，贷预收账款15000，今年税审的时候，税审师让我做一笔红冲去年的错误分录，然后做一笔正确的分录借利润分配-未分配利润，贷预收账款.这个是属于不开票收入的，我这样改了分录，我还需要开不开票明细出库出去吗？需要更正去年的12月的申报表吗？
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你去年做了无票收入申报？
05/06 17:37
m437092466 
05/06 17:41
因为这个手续费我是单独做账的，没想到做错了，所以这笔15000我还没有申报不开票收入，那我要怎么处理。
王晓晓老师 
05/06 17:45
你好，就更正去年申报表了。
m437092466
05/06 17:49
更正去年的报表是更正哪些报表呢？我可不可以在今年做不开票收入明细出库吗？申报在今年的无票收入里面？
王晓晓老师
05/06 17:52
就是怕你去年的企业所得税申报跟增值税申报对不上，就更正上年的增值税申报
m437092466
05/06 17:57
不可以做在今年吗？只能去更正去年报表吗？
王晓晓老师
05/06 18:04
可以做今年，最好调去年
m437092466
05/06 18:10
因为更正去年的报表太麻烦了，如果做在今年我的分录那样做有问题吗？
王晓晓老师
05/06 18:39
你可以把上边红冲的两个都做成未分配利润，不影响今年这两个科目的累计
m437092466
05/07 08:38
不是很明白，我红冲的只有一笔呀，去年做账是借财务费用15000，贷营业外收入15000，今年红冲借财务费用-15000，贷营业外收入-15000，然后做了一笔正确的，借利润分配未分配利润15000，贷预收账款15000，这样不是已经都做到未分配利润了吗？
王晓晓老师
05/07 08:47
你是小企业会计准则还是会计准则
m437092466
05/07 08:57
小企业会计准则
王晓晓老师
05/07 09:00
那可以这样做的了
m437092466
05/07 09:06
那我的分录这样做没有问题了，公司执行小企业会计准则我是不是就可以不用去更正申报的以前的那些报表了，也可以不用在今年把这笔15000的做无票收入开明细出去了是吗？
王晓晓老师
05/07 09:11
小企业会计准则只是账务处理用未来适用法，但是报税原则还是权责发生制的
m437092466
05/07 10:10
那不是还得去更正？没有不更正去年的申报表的方法了吗？我这个是8-12月累计的错误凭证金额，在今年汇总调整分录，更正不得8-12月那些增值税申报表、企业所得税季报、跟财务报表的都要去更正一次啊？这样影响应该很大吧？
王晓晓老师
05/07 10:21
你不是增值税准备做今年吗，就做今年申报，企业所得税就汇算清缴做最后正确的可以了
m437092466
05/07 10:29
就是我把这个15000做无票收入申报到今年的增值税无票收入里面，只要在企业所得税汇算清缴的时候把这个调整到去年里面就好了是吗？那我这去年跟今年的报表会不会对不上？
王晓晓老师
05/07 11:01
会有差异的了，我刚开始就说过这样做企业所得税和增值税就会有差额
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