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老师，为什么应交税费-应交所得税不是200*25%？以前年度损益调也直接是200，而不是200*25%
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您好！老师正在看题目
05/07 09:40
丁小丁老师 
05/07 09:42
您好！因为实际发生了，所以整个800都是可以扣除的了，对应的所得税就是200，
以前年度损益是800的实际额-之前确认了的600的差额
m520341566 
05/07 09:51
那2019年甲公司账务处理借：所得税费用 600*25%，贷：应交税费 600*25%？
m520341566
05/07 09:58
实际发生了，整个800是可以扣除，不用抵减之前的600不能扣除的吗？
丁小丁老师
05/07 10:04
您好！汇算清缴这个600的所得税会调整出来的，因为这个不能税前扣除，产生了谁税会差异
m520341566
05/07 10:16
那我递延所得税还是没有搞清楚。
丁小丁老师
05/07 11:09
您好！是的，这个会形成递延所得税，最后的结果就是2019年是没有税前扣除这笔600的费用的
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