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21年第四季度计提了企业所得税，遇上延缓缴纳，22年汇算清缴是退21年度所有企业所得税。计提但未缴税的这部分税金，如何写分录。是最近才发现的问题，现在要更正
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您好，原路冲销即可的呢。所得税用以前年度损益调整的科目取代即可
2024 05/09 10:20
m06703968 
2024 05/09 10:43
老师，麻烦写个分录，还有这个分录的摘要咋总结比较合适
微微老师 
2024 05/09 10:45
摘要：多计提所得税
借：所得税/以前年度损益调整 -100
贷：应交税费-所得税-100
m06703968
2024 05/09 10:54
老师，这样的话，所得税是平了，以前年度损益调整贷方挂账了，是不是还要弄到未分配利润去？
微微老师
2024 05/09 10:56
是的，需要弄到未分配利润中去。
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