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2024年支出2023年的办公费28万，但这笔28万款项，要放到2023年，但银行存款是在今年支付的28万，2023年已经结账，今年如何做这笔账的分录，做了又如何调整报表？
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视同在23年已经做了这个分录，然后调整年报
借：管理费用-办公费
贷：应付账款-某公司
05/09 11:23
84785035 
05/09 11:27
不能影响今年的利润表
84785035
05/09 11:28
借管理费用，要影响今年的利润
家权老师 
05/09 11:31
我是说视同去年已经做了那个分录，然后调整上年的报表
今年做调整分配
借：利润分配-未分配利润
贷：应付账款-某公司
84785035
05/09 11:38
银行存款已经支付，可以直接借：利润分配-未分配利润，贷：银行存款。这样可以吗？
做了这个分录，就只能手动调整年报吗
家权老师
05/09 11:41
是的，就是那样做分录，手工调报表了
84785035
05/09 14:02
老师，调报表是调今年做这笔账月份的报表吗，调利润分配-未分配利润期初余额？调了今年报表的期初余额，就和去年年底报表的期末余额对不上，去年已经出了年审报告，年审报告是要对外披露的
家权老师
05/09 14:11
那个费用是上年的，还得调整上年的报表，然后做汇算清缴
84785035
05/09 14:23
上年的报表改动不了，审计那边已经上传了，现在我调整了未分配利润期初数，就和上年未分配利润期末数不相等。
家权老师
05/09 14:25
那个必要要改的，因为要汇算清缴税前扣除，必须要修改上年的报表
84785035
05/09 15:50
但是去年报表不能改动了，我的只有改动今年报表上未分类利润的期初数
家权老师
05/09 15:52
如果那个20多万的办公费你不打算税前扣除了，就不需要调整报表了
84785035
05/09 17:27
不做税前扣除可以，那这28万放在今年的未分配利润期初，这样今年未分配利润的期初就比2023年未分配利润期末余额少28万，这28万差额到2024年底又怎么处理（今年期初变了，期末也会变动）
家权老师
05/09 17:30
那么不需要修改报表的年初数了，只做调整分录就是
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