问题已解决

乙公司(品牌)在甲公司(商场)的楼里经营商品,丙(顾客)购买乙的商品把钱交给甲,然后甲扣10%的扣点,然后把90%返给乙(注意:顾客购买的商品不是直接给品牌,而是交给商场,然后商场扣一部分扣点之后返给品牌)。如果商品售价1000元,丙购买乙的1000元商品,交款交给甲1000,甲从1000里扣掉10%(100元),剩下900货款给到乙。乙公司销售这个1000元的商品这两个分录哪个对呀?图里三个方案

m93379088| 提问时间:05/09 17:17
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云苓老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
用1和2都可以,3不行,实际的收入是1000,没有体现出来
05/09 17:29
m93379088
05/09 18:16
老师,是不是因为确认收入和确认费用应该同时确认,但是方案二是先确认应收账款,之后等返款时才确认费用的,不是同时确认,这个地方是不是不行呀?
云苓老师
05/09 18:24
不是的 销售要按照13个点计算销项税 如果数据合并了不好核算收入了
m93379088
05/09 21:34
“不是的 销售要按照13个点计算销项税 如果数据合并了不好核算收入了”老师,方案二里哪个数据合并了?
云苓老师
05/09 23:23
就是把费用冲了收入 不能直接冲
m93379088
05/10 14:25
老师,麻烦您看一下图一的问题呗?图二是方法二的分录
云苓老师
05/10 16:27
方法二没有错,是分开核算了的,因为商场扣点要开服务费发票给品牌方,而销售货物出去是开的13%的税率的票,他们税率是不一样的,金额也不能直接就冲抵了,要分开核算。
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