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问题已解决
某增值税一般纳税人（非房地产开发企业）2022年4月转让其2017年7月购入的一栋写字楼，取得含税收入6000万元，已在房地产所在地办理预缴。该写字楼含税买价为3600万元，取得增值税普通发票。该纳税人当月其他业务确认的销项税额为100万元，进项税额为49万元。完成会计处理。 这道题怎么做
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05/10 11:33
吴卫东老师 
05/10 13:32
销售时
借：银行存款 6000
贷：其他业务收入 5504.59
应交税费-应交增值税（销项税额）495.41
应当在所在地预缴的税费 （6000-3600）/1.05*0.05=114.29
借：应交税费-预缴增值税 114.29
贷：银行存款 114.29
核算本月在主管税务机关应该缴纳的增值税=495.41+100-49-114.29=432.12
借：应交税费-未交增值税 432.12
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 ） 432.12
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