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老师，我发的就是完整的题目

同学，你好。 1.递延所得税负债：2023年年末，投资性房地产账面价值1500，按税法口径计算的账面价值=400-800/50=384，差额=1500-384=1116应确认为递延所得税负债，因为900是由于转换时公允价值大于账面价值计入其他综合收益，所以这部分递延所得税负债对应的科目为其他综合收益。 2.03年末递延所得税资产余额计算分400*12.5%+400*125%，是因为随着折旧的影响，在06年的时候账面价值和计税基础的差额开始变小，差额为800，相比05年的1200，减少了800，说明递延所得税资产开始转回，因06年属于三减半，税率为12.5%，所以计算递延所得税资产的时候分400*12.5%+400*25%。【提示】确认递延所得税资产=当期产生的可抵扣暂时性差异X预计转回期间的税率