免费问答

1.纠正错误分录：首先，需要纠正2023年的错误无形资产摊销分录。正确的无形资产摊销分录通常是将摊销额计入相关费用科目（如管理费用、销售费用等），同时贷方为“累计摊销”科目，而不是“无形资产”科目。 2.调整无形资产原值和累计摊销：由于2023年的错误摊销，无形资产的原值和累计摊销需要调整至正确状态。这可能需要与审计师或会计师合作，以确定正确的无形资产原值和累计摊销额。 3.填写所得税汇算表：在填写所得税汇算表时，无形资产的原值应填写为调整后的正确原值，即2023年年初的余额（或根据调整后确定的正确原值）。 4.累计折旧和本年折旧处理：由于2023年的错误摊销，累计折旧和本年折旧可能需要重新计算。由于您打算将2023年视为第一年折旧，因此可以将2023年的累计折旧和本年折旧设为相同的金额。这需要在汇算表中明确标注或附加说明，以便税务部门了解这一情况。 5.2024年凭证处理：在2024年，您需要确保无形资产的摊销凭证正确处理。按照正确的摊销方法和金额，将摊销额计入相关费用科目，并同时贷记“累计摊销”科目。