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留底没有挂哟，只是在账上做了进项和销项，进项大于销项，所以留底

你好，进项大于销项的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税转出未交增值税

谢谢老师！老师，有这样的分录吗？摘要为：结转税款。分录为。借：应交税费-增值税留抵税额 5万 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 5万 借：销项税额 8万 贷：进项税额 8万。老师，有这样的吗？不是每月增值税结转时都是把销项和进项结转到“转出未交增值税”科目，然后“转出未交增值税”科目又结转到“未交增值税”科目吗？

你好，一般都是把销项和进项结转到转出未交增值税，转出未交增值税在借方有余额就表示留底，然后你在需要抵扣的时候再做一个借应交税费未交增值税。贷应交税费应交增值税，转出未交增值税。

老师，前面的分录是之前人做的，都不好调整了，怎么办呢？

你好，那你看下现在哪些科目还有余额？

现在就是未交增值税有贷方余额10万，而实际上因为进项大于销项，这个未交的10万是不用交的，也就是账上未交为10，而申报表上为0，如何处理呢？

那你其他的进项销项有没有余额？

销项进项都是结转到“转出未交增值税”科目，“转出未交增值税”又转到“未交增值税”，也就是销项进项结平了的，“未交增值税”有贷方余额，而因为留抵税额的存在，所以不用缴税。邪门了

也就是你进项销项没有余额，未交增值税有余额嘛？那他之前的进项销项应该是不对你可以去按月核对一下。

老师，我才查了，之前人是有增值税留抵税额科目，我没有这个科目，所以增值税留抵税额科目有借方余额，那么我可以这样处理吗？借：未交增值税 10万 贷：增值税留抵税额 10万。

可以的，可以这么做的

老师，有应交税费-增值税留抵税额这个科目吗？

你好，对的是的有这个科目的。

我感觉这个科目就相当于未交增值税的借方，是这样吗？

可以打，可以这么理解的