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我单位今年500万一下固定资产一共300万，实现净利润100万，想采取500万一下一次性扣除，如何账务处理
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你好，会计做账只能按月折旧，所得税申报才可以一次扣除
2024 05/14 14:27
188****8081 
2024 05/14 14:38
知道，就是想知道确认的递延所得税负债为75万，还是25万？
家权老师 
2024 05/14 14:44
按你适用的税率来计算递延所得税
188****8081
2024 05/14 15:06
是按300*0.25还是100*0.25
家权老师
2024 05/14 15:08
需要计算暂时性差异：300-当年计提的折旧
188****8081
2024 05/14 15:23
那是借：递延所得税负债75
贷：所得税费用25
递延所得税资产50
这样写分录对吗？老师
家权老师
2024 05/14 15:27
为啥同时又是资产和负债的嗯?
188****8081
2024 05/14 15:32
那应该怎样写分录呢，今年所得税费用共25万，300万可产生75万递延所得税负债，差额应该入哪里？
家权老师
2024 05/14 15:37
借：递延所得税资产75
贷：所得税费用 75
借 ： 所得税费用 25
贷：应交税费-应交所得税25
188****8081
2024 05/14 16:00
首先我形成的不是递延所得税负债吗？第二借：所得税费用25万贷应交税费-应交所得税，不是还要交税吗，我是税前利润100万，选择500万一次性扣除是为了暂时不交税啊？这块没太理解，麻烦老师你在具体讲解一下
188****8081
2024 05/14 16:00
首先我形成的不是递延所得税负债吗？第二借：所得税费用25万贷应交税费-应交所得税，不是还要交税吗，我是税前利润100万，选择500万一次性扣除是为了暂时不交税啊？这块没太理解，麻烦老师你在具体讲解一下
家权老师
2024 05/14 16:03
借：所得税费用 （300-当年计提的折旧）*0.25
贷： 递延所得税负债
借 ： 所得税费用 25
贷：应交税费-应交所得税25
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