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问题已解决
我现在遇到一个问题，23年的车险，挂了预付账款，没有做费用，24年交保险时想起来，我叫对方开了23年发票，现在汇算还没有做，怎么入账
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同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：预付账款
05/15 15:09
84785037 
05/15 15:12
我是小企业会计准则的。
小菲老师 
05/15 15:12
同学，你好
借：利润分配
贷：预付账款
84785037
05/15 15:14
是：借：未分配利润 贷：预付账款吗？那我23年没有入这笔费用，正好23年的汇算清缴没有报，该怎么报23年汇算清缴呢。
小菲老师
05/15 15:15
同学，你好
23年汇算清缴的时候，把这个费用填进去
在A105000里面，扣除类
84785037
05/15 18:09
24年的汇算清缴有影响吗？
小菲老师
05/15 18:13
同学，你好
没有影响
84785037
05/15 18:14
24年汇算清缴不调增吗？
84785037
05/15 18:15
为什么别的会计朋友告诉我汇算清缴:23年要调减，24年要调增
84785037
05/15 18:18
24年5月入账，借：未分配利润， 贷 预付账款， 因为你23年的汇算还没做，这笔可以调在23年，等于是你23年你原来计算好的利润里减去你的车险，这就是汇算清缴调减了，24年你再做汇算的时候这个费用你要调增，为啥，因为你的账做在24年，你的利润里已经减过这个车险了，所以你24年汇算要调增。一减一增就平了，你的所得税就不会多交，是这么个道理
小菲老师
05/15 18:59
同学，你好
你是23年的业务调整23年的就行，不需要调整24年
24年你再做汇算的时候这个费用你要调增，为啥，因为你的账做在24年，你的利润里已经减过这个车险了
你用的是未分配利润，和24年没有关系，你问问你的会计朋友，未分配利润怎么会影响本年利润
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