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坏账转入营业外支出，做所得税汇算的时候，是不是需要填105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，纳税调整金额哪里是不是就要填我转入营业外支出里面的金额？坏账不用计入资产减值损失里面，直接进营业外支出，也是可以的吗？
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你好，是的，您的理解非常正确
05/17 11:48
我乐意 
05/17 12:06
针对我这笔营业外支出的金额，小微企业可不可以不填105090这张表呢？坏账金额有300多万
小林老师 
05/17 13:32
你好，如果仅仅计提坏账，就填写105000就行
我乐意
05/17 13:44
往年没有计提的，现在直接确认为坏账，是不是就必须得填105090这张表，超过三年以上，是不是可以100%确认为坏账？
小林老师
05/17 13:47
如果做核销，需要105090，否则计提不需要
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