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10日，支付水电费： 借：管理费用 1000   贷：银行存款 1000 注意：您提到的“车同水电费1000元行政管用”似乎有些混淆，这里假设全部为行政管理费用。 1日，支付行政管理部门电话费： 借：管理费用 650   贷：库存现金 650 11题缺少具体信息，跳过。 1日，收到预收货款但未收到款项（假设为甲产品）： （此处只记录应收款项，不涉及实际收款） 借：应收账款   贷：预收账款 （注意：由于未给出具体金额，此处为示意性分录） 15日，销售甲产品，收到现金： 借：库存现金 7920       贷：主营业务收入 6600（40 * 198 / 1.13）           应交税费-应交增值税（销项税额） 1320 10日，购进D材料，款项暂欠： 借：原材料 30000       应交税费-应交增值税（进项税额） 3900   贷：应付账款 33900 17日，提取现金并发放工资： 借：库存现金 30000   贷：银行存款 30000      借：应付职工薪酬 30000   贷：库存现金 30000 18日，发出D材料： 借：生产成本-乙产品 7200（80 * 9）       制造费用 900（10 * 9）       管理费用 1080（120 * 9）   贷：原材料 9180 19日，销售甲产品并收到现金： 借：库存现金 2340   贷：主营业务收入 2000       应交税费-应交增值税（销项税额） 340 19日，送存现金到银行： 借：银行存款 2340   贷：库存现金 2340 31日，预提短期借款利息： 借：财务费用 1500   贷：应付利息 1500 31日，摊销生产车间设备租金： 借：制造费用 7000   贷：预付账款（或其他相关科目） 7000 31日，分配工资： 借：生产成本-甲产品 8000       生产成本-乙产品 12000       制造费用 3000       管理费用 900   贷：应付职工薪酬 23900 31日，支付职工困难补助： 借：应付职工薪酬 1000   贷：库存现金 1000 31日，计提固定资产折旧： 借：制造费用 14000       管理费用 6000   贷：累计折旧 20000 31日，分配制造费用（需要知道甲、乙产品的生产工人工资比例）： 假设甲、乙产品工人工资比例为1:1.5（仅为示例），则： 借：生产成本-甲产品 X       生产成本-乙产品 1.5X   贷：制造费用 2.5X （X为根据工资比例计算出的制造费用分配额） 31日，乙产品完工入库： 借：库存商品-（乙产品）   贷：生产成本-乙产品 （金额根据乙产品的实际成本确定） 31日，销售乙产品并收到银行存款： 借：银行存款 370800   贷：主营业务收入 300000（500 * 600）       应交税费-应交增值税（销项税额

1.31日，销售乙产品500件，每件售价600元，增值税率13%，款项收到存入银行： 借：银行存款 370,800 贷：主营业务收入 300,000 (500 * 600) 应交税费-应交增值税（销项税额） 39,000 (300,000 * 13%) 应交税费-应交城市维护建设税 1,800 (39,000 * 7% 假设城市维护建设税税率为7%) 1.31日，以转账支票支付产品广告费3840元： 借：销售费用 3,840 贷：银行存款 3,840 1.31日，计提本月负担的城市维护建设税10,200元（假设此金额包含了上一步的1,800元）： 借：税金及附加 10,200 贷：应交税费-应交城市维护建设税 10,200 1.31日，结转本月销售甲产品的生产成本（甲产品单位生产成本为1200元）：假设本月销售甲产品数量为N件，则： 借：主营业务成本 1,200N 贷：库存商品-甲产品 1,200N 1.31日，将所有损益类账户余额转入“本年利润”账户： （假设收入类账户余额为X，费用类账户余额为Y） 借：主营业务收入 X 其他业务收入 ...（其他收入类账户余额） 贷：本年利润 X + ...（其他收入类账户余额之和） 借：本年利润 Y + ...（费用类账户余额之和） 贷：主营业务成本 Y 税金及附加 ...（其他费用类账户余额） 1.31日，按全年利润总额的25%计提所得税，并转入“本年利润”账户：假设全年利润总额为T元： 借：所得税费用 0.25T 贷：应交税费-应交所得税 0.25T 借：本年利润 0.25T 贷：所得税费用 0.25T 1.31日，按税后利润10%计提盈余公积金：假设税后利润为S元： 借：利润分配-提取盈余公积 0.1S 贷：盈余公积 0.1S 1.31日，按税后利润的40%计算登记分配给投资人的利润： 借：利润分配-应付股利 0.4S 贷：应付股利 0.4S 1.31日，将“本年利润”账户余额转入“利润分配-未分配利润”明细账户，将“利润分配-提取盈余公积”和“利润分配-应付股利”明细账户的余额转入“利润分配-未分配利润”明细账户： （假设“本年利润”账户余额为P元，且P为贷方余额） 借：本年利润 P 贷：利润分配-未分配利润 P （将“利润分配-提取盈余公积”和“利润分配-应付股利”的借方余额转入“利润分配-未分配利润”） 借：利润分配-未分配利润 （0.1S + 0.4S） 贷：利润分配-提取盈余公积 0.1S 利润分配-应付股利 0.4S