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老师，筹建期间，与筹办活动有关的业务招待费按发生额的60%计入筹办费，广宣费和福利费按实际发生额计入筹办费，是这样吗
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你好，所有的发生的都做开班费，只不过是你招待费扣除比例按照发生额的60%，剩下的不允许抵扣。
05/21 09:20
m522090566 
05/21 09:47
那也就是到时候转固定资产时招待费相当于只转60%
郭老师 
05/21 09:48
你好，全部转的，因为你账上做的就是招待费。
m522090566
05/21 10:21
老师开办期间招待费可以转固定资产吗，还是专门调出来，如果转固定资产后折旧费和这部分限额扣除不是重复了
郭老师
05/21 10:23
你好，你这个是建房屋发生的吗？如果是的话，在建工程招待费你已经按照。比例税前扣除了，然后剩下的折旧费你就不用考虑了。
m522090566
05/21 10:44
老师，一个公司做22年和23年的所得税汇算，22年是还在筹建企业，等于23年有是生产经营之年。22年把所有的那些费用全部都入到在建工程里面，是不是先要把他这个费不符合在建工程那些费用给他挑出来，先把账给他调一下。
郭老师
05/21 10:48
这个不对，如果是企业的费用的话，这个应该是做到管理费用开办费呀。
郭老师
05/21 10:48
不都是建房屋发生的，不要做在建工程。
m522090566
05/21 11:00
那也就是说，把这一部分跟在建工程无关的那些费用挑出来，放到管理费用，开办费里面，然后在生产经营之间给他扣除。
郭老师
05/21 11:02
他不是调整成出来一部分，如果是建房屋没有关系的，他放到管理费用、开办费里面去。
郭老师
05/21 11:02
就直接不做在建工程的。
m522090566
05/21 11:07
好，那生产经营之年是从1月份开始它发生的费用都是按照正常限额来扣除，还是有收入的当月开始正常限额扣除
郭老师
05/21 11:14
福利费你筹建期就可以抵扣，按工资的14%。
m522090566
05/21 11:21
筹建期间发生的筹办费不是不能计入筹办期间的亏损吗
郭老师
05/21 11:27
对的，是的，不可以的。但是，你营业期了之后，你不得按照当年的工资。
m522090566
05/21 11:39
我22年筹办期发生的福利费，要在23年生产经营之年按照22年的工资14%扣除，是这意思吗
郭老师
05/21 11:41
答，对的是这个意思的。
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