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你卖车原本是卖亏了吗
05/21 11:19
84784963 
05/21 11:22
没有卖亏，12月补记的90#凭证保留，然后借方的固清结转是吗？ 把框里的借方余额结转到哪里去是吗？
84784963
05/21 11:24
我128万元，卖了80多万吧，折旧剩余的卖掉
84784963
05/21 11:25
卖的价格是原值减折旧后的价
84784963
05/21 11:34
原值： 128万元、减 折旧：95万元 = 剩余的是卖价 33万
余倩老师 
05/21 11:43
把固定资产清理的余额结转到营业外收入或者资产处置损益里，就是你补记的90号分录
84784963
05/21 13:58
90#就是记营业外收入的
余倩老师
05/21 14:02
那现在的问题是什么，账是平的了，税务局说和增值税申报表收入不匹配吗，这个你写个情况说明，表明是出售固定资产导致的企业所得税收入与增值税收入不一致。
84784963
05/21 14:05
账不了，账没平，老师怎么弄
84784963
05/21 14:06
不是税务局说和增值税申报表收入不匹配 ，是审计说的
余倩老师
05/21 14:09
按你上面做的账应该是平的啊，你按照我的分录对比做，多的给冲掉，1、借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产，2、借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费，3、借：固定资产清理 贷：营业外收入，就这3个分录。审计说的你先把账平了，然后给他们解释一下。
84784963
05/21 14:10
90#是我后面才补记的，如果没有这笔，固清是会平的
余倩老师
05/21 14:14
你卖的价格小于账面价值啊，是卖亏了，你原来没有补记的话是平的，说明你的分录就是对的，至于审计说的，增值税收入与所得税收入不同，就是因为处置固定资产导致的。
84784963
05/21 14:19
对的，如果补了90#凭证利润就多了，而实际是处理我自用的资产，没有成本都是利润
余倩老师
05/21 14:20
是的，那你把90#凭证给冲了，然后给审计解释一下。
84784963
05/21 14:27
意思是90#可以删除就平了 ，至于 申报系统跟账的差跟税审老师解释就可以对吗，那我去跟税审老师解释就可以了是吗，不用调账了？
余倩老师
05/21 14:28
你好，是的，你先税审老师说一下原因，然后你要是无法回答，你再来提问。
84784963
05/21 15:10
----------------------------老师老师
余倩老师
05/21 15:14
你把我上面说的发给他了吗，卖固定资产肯定会导致增值税收入和账上的收入不一样的，会计准则和税法准则本身就是不同的。
余倩老师
05/21 15:14
不可能完全保持一致。
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