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我3月开票12500元，是一季度的租金，4月份领导通知把最后一个月租金退给客户，我用数电发票只能冲红12500元，在开前两个月的发票，租金差额4166.67退给客户，账务处理怎么做比较合适
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1.开具红字发票冲销原发票
借：应收账款 -12500元（红字）
贷：租金收入 -12500元（红字）
这里使用红字是因为我们在冲销之前的发票和收入。
1.重新开具发票并确认收入
借：应收账款 8333.33元
贷：租金收入 8333.33元
这里我们确认前两个月的租金收入。
1.退款给客户
借：银行存款/现金 -4166.67元（这里使用负数表示资金流出）
贷：应收账款 -4166.67元
或者，如果您已经收到了客户支付的12500元并直接退还了4166.67元，那么会计分录可能如下：
借：银行存款 8333.33元（客户实际支付的金额）
贷：租金收入 8333.33元
同时，
借：银行存款/现金 -4166.67元（退款给客户）
贷：银行存款/现金 -4166.67元（这部分其实是在同一个银行账户内发生的资金流出和流入，所以金额相互抵消）
05/21 14:44
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