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小规模纳税人开票金额的税率是免税的，达到起征点后应交的税费是放进营业外支出嘛？
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你好，你的税率是免税，没有应交税费
直接借银行存款贷，主营业务收入
05/22 17:20
84784970 
05/22 17:26
但是到了季度的时候大于30万了，缴纳的税额大于账面的税额了 这个怎么处理呢
郭老师 
05/22 17:27
那不对，你看下你确定是免税的税率，还是1%的税率。
郭老师
05/22 17:28
百分之1的税率，
不管交不交税，借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税，
不需要交税的借应交税费应交增值税。
贷营业外收入，
如果需要交税，借应交税费应交增值税
贷银行存款。如果出现了四舍五入的差异，多交的税款营业外支出。
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