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去年的房租预付了但没有摊销费用，今年也不会开过来发票，执行小企业会计准则，我现在怎么做账把预付平了
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你好，你去年预付的是去年的房租吗？还是今年的？
05/23 09:05
84784975 
05/23 09:06
一半去年的 一半今年的
宋生老师 
05/23 09:08
你好你现在，借利润分配未分配利润贷。预付账款
然后本年是借管理费用，租金等，贷预付账款。
84784975
05/23 09:12
小企业会计准则也追溯吗？
宋生老师
05/23 09:12
你好，你看我上面写的是利润分配未分配利润，
一般的企业应该是以前年度损益调整。
84784975
05/23 09:13
我是不是还得改23年年报表
宋生老师
05/23 09:21
你好！汇算清缴的时候调就行
84784975
05/23 09:24
老师，汇算清缴怎么调，账载管理费用房租0，税收0，我怎么做汇算清缴
宋生老师
05/23 09:35
你好！你这个等于没有发票，
比如你租金2000
那么账载金额2000，税收金额0
84784975
05/23 09:42
23年账载没有这2000啊，是24年调到未分配利润的，不改报表是不是年初未分配利润对不上，
宋生老师
05/23 09:47
你好，做汇算清缴，就会出现这种年初未分配利润对不上的情况，这是正常的。
84784975
05/23 10:01
我账载没有这2000啊，我没计提摊销房租
宋生老师
05/23 10:05
你好！你不是在本期要摊销去年的吗
84784975
05/23 10:10
对，24年摊销，这不做23年汇算清缴么，23年费用调增，
宋生老师
05/23 10:11
你好，是的，所以你的账载就 应该有了啊
84784975
05/23 10:25
24年做的账载，23年也算账载是吗
宋生老师
05/23 10:35
你好！是的。因为，你本身就是想调整23年的。
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