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老师，为什么会有递延所得税负债？它的金额怎么来的？
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投资性房地产账面价值是4500
计税基础是5000-2050=2950
资产账面价值大于计税基础，形成递延所得税负债
（4500-2950）*25%=387.5
05/24 14:22
84784968 
05/24 14:45
老师，如果题目中没有题及企业所得税税率，是不是不用考虑递延所得税资产或负债？
暖暖老师 
05/24 14:46
是的那就不用考虑了这里
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