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问题已解决
1：冲销去年的暂估，去年已经转成本的，今年还要冲销掉转成本的分录，重新订正转成本吗（与原数据一致）？ 2：订正时：有差额（进项税额）的，对方科目用以前年度损益调整，对吗？
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你好，现在是收到了发票吗？
05/24 15:31
小脖耿耿 
05/24 15:31
是的是的
郭老师 
05/24 15:31
如果是的话，不管暂估一不一致，都可以红冲，然后再重新做
以前年度损益调整来做的。有差额的，如果暂估的高与发票需要纳税调增，没有差额的，不用调整。
小脖耿耿
05/24 15:37
冲销转成本分录：借：主营业务成本（-100） 贷：原材料（-100），订正时 借：以前年度损益调整100 贷;原材料100，这样吗？
郭老师
05/24 15:38
你好，借原材料，贷应付账款，借以前年度损益调整。贷原材料，
借应付账款，贷原材料，
借原材料，贷以前年度损益调整。
郭老师
05/24 15:38
第一个是做发票的。
第二个是结转成本。
第三个是红冲暂估入库。
第四个是红冲结转的成本。
小脖耿耿
05/24 15:44
冲销原转成本分录，不是原路红冲吗？以前用的主营业务成本科目
郭老师
05/24 15:45
你好，因为跨年了，不能用主营业务成本用以前年度损益调整。
小脖耿耿
05/24 15:52
好的，非常感谢
郭老师
05/24 15:53
不用客气，工作愉快。
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