免费问答

开具发票时候  借：预收账款 530 贷：主营业务收入 469 应交税费-应交增值税 60.97 退回模具款 借：预收账款  500 贷：银行存款  500 这个530元的有没有开具红字发票，如果开具了红字发票   借：预收账款- 530 贷：主营业务收入- 469 应交税费-应交增值税- 60.97 预收账款贷方还有30元 借：预收账款 30 贷：营业外收入  26.55 应交税费-应交增值税 3.45

如果扣除的相关税费是包含与该业务有关的所有税费呢，包括增值税、企业所得税、附加税、印花税，并且所有的税费在开票之前并未收取呢，应该怎样做账？假设这笔款项是500元，收取的时候也是500元，并且开具了发票，退款的时候没有开红字发票，扣除了所有的税费是82.995元，退还了417.005元，那相关分录应该怎样写呢

1、收款时候 借：银行存款 500 贷：预收账款 500  开具发票时候  借：预收账款 500 贷：主营业务收入 422.48 应交税费-应交增值税 57.52 发生退款 借：预收账款  417.01 贷：银行存款  417.01 这样您预收账款有借方余额，因为没有开红字发票所以不能红冲，只能间接的计入营业外支出 建议是把417.01转入营业外支出 借：营业外支出 417.01 贷：预收账款 417.01

能用其他应付款科目吗

您好！如果用其他应付款会一直挂在账面的上的，因为这笔业务可以说是已经结束了。

把预收账款换成其他应付款科目可以吗

您好！这个是可以的