免费问答

(1) 从银行借入短期借款并存入银行 借：银行存款 100,000 贷：短期借款 100,000 (2) 从红x公司购入A,B两种材料，款项尚未支付 借：原材料 - A 10,000 原材料 - B 20,000 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 5,100 （1,700 + 3,400） 贷：应付账款 - 红x公司 35,100 (3) 车间及行政管理部门领用各种材料 借：生产成本 - 甲产品 21,000 （12,000 + 9,000） 生产成本 - 乙产品 29,000 （8,000 + 21,000） 制造费用 2,000 管理费用 6,000 贷：原材料 - A 22,000 （12,000 + 8,000 + 2,000） 原材料 - B 30,000 （9,000 + 21,000 + 6,000） (4) 支付本月水电费 借：制造费用 6,000 管理费用 2,000 贷：银行存款 8,000 (5) 销售甲产品，款项尚未收到码 借：应收账款 40,000 （20 * 2,000） 贷：主营业务收入 40,000 (6) 支付销售运费 借：销售费用 500 贷：库存现金 500 (7) 分配本月工资费用 借：生产成本 - 甲产品 30,000 生产成本 - 乙产品 20,000 制造费用 4,000 管理费用 6,000 贷：应付职工薪酬 60,000 (8) 计提本月车间固定资产的折旧费 借：制造费用 8,000 贷：累计折旧 8,000 (9) 计算并结转本月发生的制造费用（假设按工资比例分配） 制造费用总额 = 2,000 + 6,000 + 8,000 = 16,000 甲产品制造费用 = 16,000 * (30,000 / (30,000 + 20,000)) = 9,600 乙产品制造费用 = 16,000 * (20,000 / (30,000 + 20,000)) = 6,400 借：生产成本 - 甲产品 9,600 生产成本 - 乙产品 6,400 贷：制造费用 16,000 (10) 支付产品的广告宣传费 借：销售费用 2,000 贷：银行存款 2,000 (11) 结转完工产品成本（略，因为前面已经结转到生产成本了） (12) 结转当月已售产品的销售成本 借：主营业务成本 24,000 （20 * 1,200） 贷：库存商品 - 甲产品 24,000 (13) 计算并结转本月应交的城建税和教育费附加 借：税金及附加 1,000 贷：应交税费 - 应交城市维护建设税 700 应交税费 - 应交教育费附加 300