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老师我要问下去年的年度企业所得税未计提今年缴费了要怎么做账呢？| 汇算清缴的时候才交的
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你好！意思就是汇算清缴补税是吗
2024 05/28 14:59
84785014 
2024 05/28 15:01
就是今年5月汇算清缴交的企税
宋生老师 
2024 05/28 15:03
你好！
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
84785014
2024 05/28 15:12
不算补吧 本来去年年底要交的财务没交她说想等汇算清缴交
他这家是小公司能用以前年度损益调整这个科目嘛老师 能直接调整利润嘛？
宋生老师
2024 05/28 15:17
你好！可以用利润分配-未分配利润
84785014
2024 05/28 15:52
意思是借方：利润分配-未分配利润 贷方：应交税费-所得税 在借应交税费-所得税 贷：银行存款嘛？
宋生老师
2024 05/28 15:55
你好是的就是这样子做
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