免费问答

一、前提条件 1.物业公司已经按照税务规定全额入账并缴纳了相关税费。 2.物业公司与业委会之间有明确的分成协议，规定了分成的比例和方式。 二、做账流程 1.确认税后收入：首先，物业公司需要确认已经收到的税后收入总额。这个总额应该是已经扣除了所有税费和费用后的净额。 2.计算分成金额：根据与业委会的分成协议，物业公司需要计算出应分给业委会的金额。这个金额应该是税后收入总额乘以业委会的分成比例。 3.记账处理：借记：“其他应付款”（或“业委会分成款”等类似科目），金额为应分给业委会的金额。贷记：“未分配利润”或“利润分配”等科目，金额为同样的金额。这是因为物业公司将一部分利润分给了业委会，所以需要从利润中扣除这部分金额。 4.支付分成款：借记：“银行存款”（或“现金”等支付方式对应的科目），金额为实际支付的金额。贷记：“其他应付款”（或“业委会分成款”等之前借记的科目），金额为同样的金额。 5.记录和归档：物业公司应保留所有与分成款相关的文件和记录，包括分成协议、银行转账记录、收据等，以便日后审计和查询。