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问题已解决
甲公司为从事机械设备加工与销售的一般纳税人,适用的增值税税率为13%、所得税税率为25%。2021-2022年发生的有关固定资产业务如下: (1)2021年12月20日，甲公司向乙公司一次购进三台不同型号且具有不同生产能力的A 设备、B设备和C设备,共支付价款4000万元，增值税税额为520万元，包装费及运输费 30万元，另支付A设备安装费18万元，不考虑增值税。B设备、C设备不需要安装。同时，支付购置合同签订、差旅费等相关费用2万元，全部款项已由银行存款支付 怎么做分录
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你好ABC各自的公允价值是多少啊
05/29 09:42
84785025 
05/29 09:49
2)2021年12月28日，三台设备均达到预定可使用状态，三台设备的公允价值。分别为2000万元、1800万元和1200万元。该公司按每台设备公允价值的比例支付，分别确定其入账价值
84785025
05/29 09:51
(3)三台设备预计的使用年限均为5年，预计净残值率为2%，使用双倍余额递减的价款进行分配，并法计提折旧。
(4)2022年3月，支付A设备、B设备和C设备日常维修费用分别为1.2万元0.5万元和0.3万元。
84785025
05/29 09:51
(5)2022 年12月31日，对固定资 减值测试，发现B设备实际运行效率和生产能力验证未完全达到预计的状况，存在减值迹象，其预计可收回金额低于账面价值的差额为120万元，其他各项固定资产未发生减值迹象。
暖暖老师 
05/29 09:52
A设备4030*2000/5000+18=1630
B设备4030*1800/5000=1450.8
C设备4030*1200/5000=967.20计算
84785025
05/29 09:53
怎么做分录啊
暖暖老师
05/29 09:56
借固定资产-A设备1630
-B设备1450.8
-C设备967.2
应交税费应交增值税进项税520
管理费用2
贷银行存款4540
84785025
05/29 10:02
后面几个小题的分录怎么做呢，谢谢老师
84785025
05/29 10:03
老师贷方银行存款是4570
84785025
05/29 10:09
后面几小题怎么做呢
暖暖老师
05/29 10:11
4借管理费用2
贷银行存款2
暖暖老师
05/29 10:13
B设备计提折旧
1450.8*2/5+（1450.8-1450.8*2/5）*2/5=928.512
账面价值1450.0-928.512=521.488
发生借资产减值损失120
贷固定资产减值准备120
84785025
05/29 10:14
第三题是用第一题计算出的入账价值✖️0.4吗
暖暖老师
05/29 10:14
计算过程我都发给你了
84785025
05/29 10:20
好的谢谢老师
暖暖老师
05/29 10:21
不客气祝你学习进步
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