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问题已解决
2022年实现利润总额1500万元，其中相关会计处理与税法规定存在差异事项：支付税收滞纳金300万元计入营业外支出，本年取得国债利息收入100万元己计入投资收益，不考虑递延所得税，写出公司会计处理 根据股东大会利润分配方案，该公司按实现净利润10％提取法定盈余公积，10％提取任意公积，股东分配现金股利400万元，该公司2022年末分配利润的年未余款是多少万元？
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你好同学，正在处理请稍等
05/29 18:09
丽媛老师 
05/29 18:17
税收滞纳金300万不得扣除，调增300，国债利息收入免税，调减100，应纳税所得额=1500+300-100=1700，应缴纳的企业所得税=1700*25%=425，假定企业所得税税率25%，净利润为1500-425=1075，年末未分配利润=1075*(1-20%)-400=460
m9760452668 
05/29 18:18
老师那会计处理怎么写啊
丽媛老师
05/29 18:28
调整的部分调表不调账，提取盈余公积任意盈余公积
借利润分配-提取法定盈余公积
-提取任意盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积
-任意盈余公积
分配现金股利
借利润分配-应付现金股利
贷应付股利
结转时
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取法定盈余公积等
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