是留抵税额的问题——上个月如果进账是30，销项20,这个差额应该会进入报表留抵金额（群里问了老师说不税，所以不用做计提和结转税费分录）。然后本月公司现在销项80，进项60,上月留抵税额10，本月应纳税额10，那我这个月计提和结转税费的分录要怎么做呀本来正常没有留抵的计提和结转分录：借：应交税费-增值税（销）80 贷：应交税费-增值税（进）60 应交税费-增值税（转出未交增值税）20 结转分录：借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-增值税（未交增值税）20_税务

问题已解决

是留抵税额的问题——上个月如果进账是30，销项20,这个差额应该会进入报表留抵金额（群里问了老师说不税，所以不用做计提和结转税费分录）。然后本月公司现在销项80，进项60,上月留抵税额10，本月应纳税额10，那我这个月计提和结转税费的分录要怎么做呀本来正常没有留抵的计提和结转分录：借：应交税费-增值税（销）80 贷：应交税费-增值税（进）60 应交税费-增值税（转出未交增值税）20 结转分录：借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-增值税（未交增值税）20

84785004| 提问时间：05/29 19:46

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，您好，每月要结转的，您这2个分录是上月的，分录可以的，虽然跟税法书写的不一样，但清晰，非常合适的每月都是要把应交税费-应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费-未交增值税

05/29 19:48

84785004

05/29 19:55

留抵税额的问题——上个月如果进账是30，销项20,这个差额应该会进入报表留抵金额（群里问了老师说不税，所以不用做计提和结转税费分录）。然后本月公司现在销项80，进项60,上月留抵税额10，本月应纳税额10，那我这个月计提和结转税费的分录要怎么做呀？本来正常没有留抵的计提和结转分录：借：应交税费-增值税（销）80 贷：应交税费-增值税（进）60 应交税费-增值税（转出未交增值税）20 结转分录：借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-增值税（未交增值税）20 现在有抵扣留抵，留抵部分扣除的金额我就不知道怎么放进去，未交增值税的金额才能等于应纳税额，感觉我直接钻到牛角尖里走不出来

廖君老师

05/29 20:05

您好，上月借：应交税费-增值税（销）20 应交税费-增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-增值税（进）30 借：应交税费-增值税（未交增值税）10 贷：：应交税费-增值税（转出未交增值税）10 本月借：应交税费-增值税（销）80 贷：应交税费-增值税（进）60 应交税费-增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-增值税（未交增值税）20 我们实际交税就是应交税费-增值税（未交增值税）余额 20-10 借：应交税费-增值税（未交增值税） 10 贷：银行 10 各月结转就完成了，独立的，不用考虑上月