免费问答

1.确认发票和退款核实客户提供的对公付款发票的真实性和有效性。确认客户已退还2023年对私支付的款项，并记录退款信息。 2.调整账目当收到客户退款时，将退款金额（X元）记入银行存款或相关科目。准备通过公对公账户重新支付费用时，将款项从银行账户转出，并计入相应成本或费用类科目。在2023年的账目中，冲销原对私支付的费用款项（假设为X元）。由于无发票支持，该笔费用可能已被计入成本或费用类科目，需进行相应冲减。 3.税务处理由于2023年无发票支持的费用已被计入成本或费用，并可能已影响当年的应纳税所得额，因此需要在2023年的汇算清缴中进行调整。在填写2023年度企业所得税纳税申报表时，应将无发票支持的费用作为纳税调整项目，增加应纳税所得额。2024年重新支付费用并取得发票后，该笔费用可正常计入成本或费用，并在2024年的汇算清缴中扣除。 4.记录和报告保留所有与此次调整相关的文件、记录和发票，作为日后审计和核查的依据。在公司的财务报告和税务报告中，详细披露此次调整的原因、过程和影响。